توريث الذهب وإهداؤه: ما يجب أن تنتبه إليه العائلات

كثيرًا ما يُنظر إلى الذهب عبر الأجيال

بالنسبة للكثيرين، يمثل الذهب أكثر من مجرد استثمار. فهو يرمز إلى الأمان والحفاظ على القيمة وفكرة توريث الثروة عبر الأجيال – ولهذا بالتحديد يجب ألا يتم توريثه بشكل عرضي. يشتري كثير من مالكي الذهب الذهب ليس لأنفسهم فحسب، بل أيضًا مع مراعاة العائلة والأمان والأجيال القادمة.

ووفقًا لدراسة Reisebank للذهب لعام 2024، يمتلك ما يقرب من 40 بالمئة من البالغين في ألمانيا ذهبًا على شكل سبائك أو عملات معدنية كاستثمار مادي. وتُظهر الدراسة أيضًا أن الذهب يُنظر إليه كحماية من التضخم وكقيمة حقيقية عبر مختلف الفئات العمرية والدخلية والثروة.

ووفقًا للدراسة نفسها، ورث ما يقرب من نصف مالكي الذهب الألمان ذهبهم أو حصلوا عليه كهدية. وفي الوقت نفسه، يرغب 81.9 بالمئة منهم في الاحتفاظ بذهبهم.

وبالتالي، فإن الذهب بالنسبة للكثيرين ليس منتجًا استثماريًا قصير الأجل، بل أصلًا ذا أهمية عائلية يُورَّث عبر الأجيال ونادرًا ما يُباع.

ما هي الإعفاءات الضريبية المطبقة على الذهب؟

بالنسبة للذهب، تُطبَّق في حالتي الميراث والهبة الإعفاءات العامة المنصوص عليها في قانون ضريبة الميراث والهبة. ولا يتمتع الذهب بحد إعفاء خاص به. ووفقًا للمادة § 16 من قانون ErbStG، تُطبَّق من بين أمور أخرى الإعفاءات الشخصية التالية:

مهم: مبلغ 20.000 يورو ليس حد الإعفاء العام لضريبة الهبة، بل هو الإعفاء المخصص لفئات معينة من المستفيدين — وتحديدًا الأقارب البعيدين أو الأشخاص غير الأقارب. أما بالنسبة للأزواج والأبناء والأحفاد، فتُطبَّق إعفاءات أعلى بكثير. ولم تتغير هذه الإعفاءات منذ عام 2009 (حتى عام 2026).

لا ينبغي الاستهانة بالالتزامات الضريبية

تخضع حالات الميراث والهبة مبدئيًا لالتزام الإبلاغ. ووفقًا للمادة § 30 من قانون ErbStG، يجب الإبلاغ عن الاكتساب إلى مكتب الضرائب المختص خلال ثلاثة أشهر من العلم به. وفي حالات الهبة، قد يشمل التزام الإبلاغ كلًا من المستفيد والمانح. ومن يرث الذهب أو يحصل عليه كهدية، عليه دائمًا أن يوضح التصنيف الضريبي مع مستشار ضريبي أو كاتب عدل أو مكتب الضرائب المختص.

ماذا يحدث للذهب الموجود في خزنة الإيداع؟

عندما يكون الذهب محفوظًا في خزنة إيداع، لا تقتصر الأهمية على ملكية الذهب فحسب، بل تشمل أيضًا مسألة الوصول إليه. وينبغي لأفراد العائلة أن يعرفوا في حالة الطوارئ أن هناك خزنة موجودة، وأين تقع، وما المستندات اللازمة للوصول إليها.

ومن يحتفظ بالذهب في خزنة إيداع لا ينبغي أن يؤجل توضيح مسألة الوصول إلى حين التوريث. ومن المستحسن تحديد مبكرًا من يجب أن يكون قادرًا على التصرف في حالة الطوارئ أو بعد الوفاة — بشكل سليم قانونيًا وموثق ومتوافق مع التخطيط الشخصي للتركة. ونشرح بالتفصيل في دليل التخطيط للمستقبل كيفية إنشاء حقوق الوصول إلى الخزنة بشكل ملموس — على سبيل المثال عبر أشخاص موثوقين أو مستخدمين مشتركين.

توريث الذهب يعني توريث المسؤولية

غالبًا ما يُشترى الذهب بفكر طويل الأمد: كضمان، وكاحتياطي للقيمة، وكجزء من ثروة العائلة. ومن يرغب في توريث الذهب للجيل القادم لا يورّث الملكية فحسب، بل يورّث أيضًا المعرفة والتنظيم. ومن يجيب مبكرًا عن هذه الأسئلة لنفسه، يوفر على أفراد عائلته الكثير من عدم اليقين في حالة الطوارئ:

الأمر يتعلق بالمسؤولية والاستعداد المسبق والوضوح.

توريث الذهب أو إهداؤه: بأمان وقابلية للتتبع وسلامة قانونية

يمكن أن يكون الذهب جزءًا مهمًا من التخطيط المالي للعائلة. لكن من يرغب في توريث الذهب أو إهدائه لا ينبغي أن يفكر فقط في قيمته المادية. فالحاسم هو وضوح ملكيته، والمستندات القابلة للتتبع، والمراجعة الضريبية، والحفظ الآمن. وخاصة بالنسبة للذهب المادي، تنطبق القاعدة التالية: كلما كان التسليم والتوثيق والوصول منظمًا بشكل أفضل، كان الأمر أسهل على أفراد العائلة في حالة الطوارئ. وتقدم Trisor لهذا الغرض حلاً آمنًا للحفظ، وتقدم الدعم في الأسئلة المتعلقة بالوصول إلى الخزنة والمستخدمين المشتركين والتخطيط للمستقبل.